Lương bao nhiêu phải đóng thuế thu nhập cá nhân? Điều bạn nên biết để đảm bảo quyền lợi

Đóng góp bởi:   CEO Tony Vũ
Thứ Năm, 25/04/2024 18:00:00 +07:00
Bạn đang băn khoăn không biết lương bao nhiêu phải đóng thuế thu nhập cá nhân? Việc đóng thuế bao gồm những quy định gì? Có trường hợp ngoại lệ nào đối với việc nộp thuế hay không? Tất cả sẽ có lời giải đáp trong bài viết chi tiết dưới đây, mời bạn hãy cùng job3s tìm hiểu ngay.

1. Thuế thu nhập cá nhân là gì?

Thuế thu nhập cá nhân là một loại thuế trực thu được đánh vào một số cá nhân có thu nhập cao. Phần thu nhập phải đóng thuế được tổng hợp từ nhiều nguồn trong một khoảng thời gian nhất định, chẳng hạn như lương, tiền đầu tư, kinh doanh,...

Để tính thuế thu nhập cá nhân, người ta sẽ tính toán căn cứ trên nhiều phương diện bao gồm các trường hợp giảm trừ, miễn thuế,... để trích ra một phần. Sau đó, số tiền này được mang đi nộp vào ngân sách nhà nước theo đúng quy định Luật thuế đã ban hành.

Mục đích của việc thu thuế thu nhập cá nhân nhằm thực hiện việc điều tiết thu nhập giữa các tầng lớp trong xã hội. Nó giúp đảm bảo tính công bằng giữa các tầng lớp dân cư với nhau, đồng thời tăng nguồn thu cho ngân sách nhà nước.

Thuế thu nhập của mỗi cá nhân sẽ được nộp vào ngân sách chung của nhà nước
Thuế thu nhập của mỗi cá nhân sẽ được nộp vào ngân sách chung của nhà nước

2. Lương bao nhiêu phải đóng thuế thu nhập cá nhân?

Lương bao nhiêu phải đóng thuế thu nhập cá nhân còn tùy vào việc người lao động có được giảm trừ gia cảnh hay không. Tuy nhiên nhìn chung, chỉ cần mức lương mỗi tháng của bạn trên 11 triệu (đã trừ mọi khoản giảm trừ gia cảnh, miễn thuế,...), nghĩa là bạn phải chịu thuế thu nhập cá nhân.

Các khoản giảm trừ gia cảnh, mức giảm trừ được tính toán và áp dụng như thế nào, bạn hãy tham khảo tiếp sau đây:

2.1. Những đối tượng nào được giảm trừ gia cảnh?

Thuế thu nhập cá nhân từ tiền lương, tiền công lao động tại nước ta được đánh vào 2 đối tượng khác nhau bao gồm:

  • Cá nhân cư trú (cá nhân cư trú có hợp đồng lao động trên 3 tháng và cá nhân cư trú ký hợp đồng lao động dưới 3 tháng hoặc không ký hợp đồng).

  • Cá nhân không cư trú.

Mỗi cá nhân đều có cách tính thuế riêng, song chỉ có đối tượng cá nhân cư trú mới được giảm trừ gia cảnh.

Trường hợp giảm trừ gia cảnh được xét theo diện cá nhân người lao động có người phụ thuộc thu nhập hay không. Chẳng hạn như bố mẹ già yếu, con thơ nhỏ dại, người thân khuyết tật,... không tự tạo ra thu nhập được.

Mức giảm trừ gia cảnh phụ thuộc vào thu nhập chịu thuế và thu nhập tính thuế. Theo đó, chúng được trừ vào phần thu nhập chịu thuế trước khi tính thuế cần nộp cho ngân sách nhà nước.

Cụ thể từng trường hợp giảm trừ gia cảnh, mức giảm trừ thuế thu nhập cá nhân sẽ được trình bày trong phần nội dung tiếp theo.

2.2. Mức giảm trừ gia cảnh là bao nhiêu?

Điều số 19, khoản 1 Luật Thuế thu nhập cá nhân số 04/2007/QH12 đã được sửa đổi, bổ sung theo Luật số 26/2012/QH13 một số điều có quy định như sau:

  • Mức giảm trừ đối với các đối tượng phải nộp thuế thu nhập cá nhân thông thường là 11 triệu đồng/1 tháng (tương đương 132 triệu đồng/1 năm).

  • Mức giảm trừ đối với mỗi người phụ thuộc là 4.4 triệu đồng/1 tháng. Càng nhiều người phụ thuộc, mức lương để đóng thuế thu nhập cá nhân sẽ càng cao.

Chẳng hạn: Bạn có 1 người phụ thuộc, thì mức lương đóng thuế là 15.4 triệu/1 tháng. Bạn có 2 người phụ thuộc, thì mức lương đóng thuế là trên 19.8 triệu đồng/1 tháng.

Lương bao nhiêu phải đóng thuế thu nhập cá nhân còn phụ thuộc vào các mức giảm trừ cụ thể
Lương bao nhiêu phải đóng thuế thu nhập cá nhân còn phụ thuộc vào các mức giảm trừ cụ thể

3. Các bậc thuế chính trong biểu thuế thu nhập cá nhân lũy tiến từng phần

Theo điều 21, khoản 1 Luật Thuế thu nhập cá nhân năm 2007 ban hành, biểu thuế lũy tiến từng phần được quy định rằng:

  • Thu nhập từ 5 triệu đồng/1 tháng, thuế suất sẽ là 5%.

  • Thu nhập 5 - 10 triệu/1 tháng, thuế suất nâng lên 10%.

  • Thu nhập từ 10 - 18 triệu, thuế suất được đánh 15%.

  • Thu nhập từ 18 - 32 triệu, thuế suất ở mức 20%.

  • Thu nhập từ 32 - 52 triệu mỗi tháng, thuế suất ở mức 25%.

  • Thu nhập từ 52 - 80 triệu, thuế suất được tính là 30%.

  • Cuối cùng, thu nhập từ 80 triệu trở lên, mức thuế suất cao nhất đạt 35%.

Tóm lại, biểu thuế lũy tiến từng phần về thuế thu nhập cá nhân tại nước ta được tính theo 7 bậc. Bạn có thể dựa theo thông tin này, đối chiếu với thu nhập cụ thể của bản thân để tính số tiền thuế cần nộp.

Lương bao nhiêu phải đóng thuế thu nhập cá nhân còn căn cứ vào biểu thuế suất
Lương bao nhiêu phải đóng thuế thu nhập cá nhân còn căn cứ vào biểu thuế suất

4. Thuế thu nhập cá nhân tính như thế nào?

Sau khi biết lương bao nhiêu phải đóng thuế thu nhập cá nhân, chắc hẳn bạn cũng quan tâm về cách tính thuế. Trong phạm vi bài viết này, chúng ta chỉ đi tìm hiểu về công thức tính thuế từ nguồn thu nhập tiền lương, tiền công.

4.1. Đối với cá nhân những cá nhân cư trú

Đối với cá nhân có ký hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên, công thức tính thuế sẽ là:

Thuế thu nhập cá nhân = Thu nhập tính thuế x thuế suất (biểu thuế thu nhập cá nhân lũy tiến từng phần)

Trong đó:

  • Thu nhập tính thuế sẽ là phần tiền đã trừ các khoản giảm trừ từ thu nhập chịu thuế.

  • Thu nhập chịu thuế bằng tổng thu nhập trừ cho những khoản được miễn thuế.

  • Thuế suất căn cứ theo bảng biểu thuế thu nhập cá nhân lũy tiến từng phần ở phần trên.

Đối với cá nhân ký hợp đồng lao động dưới 3 tháng hoặc không ký hợp đồng, ta có công thức tính như sau:

Thuế thu nhập cá nhân phải nộp = Tổng thu nhập nhận được trước khi chi trả thuế * 10%

Trong đó:

  • Mức thu nhập của các cá nhân lao động này chỉ cần từ 2 triệu trở lên đều phải đóng thuế.

  • 10% là tỷ lệ mà công ty, doanh nghiệp sẽ khấu trừ dựa trên mức tiền lương, tiền công để nộp ngân sách nhà nước.

4.2. Cách tính thuế thu nhập cá nhân với người không cư trú

Theo Thông tư số 111/2013/TT-BTC, điều số 18 có quy định, thuế thu nhập cá nhân từ tiền công, tiền lương mỗi tháng được áp dụng đối với các cá nhân không cư trú sẽ có công thức tính như sau:

Thuế thu nhập cá nhân = Thu nhập chịu thuế (trước khi nộp thuế) x thuế suất cố định 20%

Trường hợp các cá nhân không cư trú này có thời gian làm việc đồng thời ở cả Việt Nam và nước ngoài có thu nhập không tách riêng thì ta có công thức tính thu nhập chịu thuế sẽ là:

  • Trường hợp cá nhân không hiện diện ở Việt Nam:

Thu nhập chịu thuế = (Số ngày làm việc tại Việt Nam/ tổng số ngày trong 1 năm) x tổng thu nhập toàn cầu + thu nhập chịu thuế khác phát sinh tại Việt Nam

  • Trường hợp cá nhân là người nước ngoài hiện diện tại Việt Nam:

Thu nhập chịu thuế = Số ngày làm việc có mặt tại Việt Nam/ 365 ngày x thu nhập toàn cầu + thu nhập chịu thuế khác nếu có tại Việt Nam

Lương bao nhiêu phải đóng thuế thu nhập cá nhân, cách tính như thế nào đối với từng trường hợp?
Cách tính thuế thu nhập cá nhân còn dựa vào từng trường hợp cụ thể

5. Các quy định về thời hạn nộp thuế thu nhập cá nhân

Lương bao nhiêu phải đóng thuế thu nhập cá nhân, thời hạn nộp thuế là khi nào? Tại Luật Quản lý thuế năm 2019, khoản 1, điều số 44 có quy định, thời hạn nộp thuế thu nhập cá nhân như sau:

  • Nộp theo từng tháng, cho phép chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo có phát sinh nghĩa vụ về thuế.

  • Nộp theo quý (mỗi 3 tháng 1 lần), cho phép nộp chậm đến ngày cuối cùng của tháng đầu tiên trong quý có phát sinh nghĩa vụ về thuế.

Sau đó, các cơ quan thuế có thẩm quyền sẽ tiến hành quyết toán chậm nhất vào ngày 31/3 (đối với trường hợp ủy quyền quyết toán thuế cho những cá nhân, tổ chức chịu trách nhiệm chi trả tiền lương, tiền công) và ngày 30/4 (đối với các cá nhân trực tiếp quyết toán thuế).

6. Một số câu hỏi khác có liên quan đến thuế thu nhập cá nhân

Ngoài câu hỏi lương bao nhiêu phải đóng thuế thu nhập cá nhân, chắc chắn những điều sau cũng sẽ khiến bạn thắc mắc. Bạn quan tâm hãy tham khảo thêm để có kiến thức toàn diện về vấn đề này.

6.1. Nhận học bổng có phải đóng thuế thu nhập cá nhân hay không?

Điều số 4, Luật Thuế thu nhập cá nhân năm 2007 có bổ sung thêm khoảng 3 điều 2 Luật Sửa đổi những Luật về thuế năm 2014 có quy định rằng, trường hợp nhận thu nhập từ các nguồn sau đây đều được miễn thuế:

  • Thu nhập từ việc chuyển nhượng tài sản, đất đai, bất động sản, quà tặng giá trị.

  • Thu nhập từ nông, lâm nghiệp, làm muối, nuôi trồng đánh bắt thủy hải sản.

  • Thu nhập từ tiền lãi ngân hàng, khoản tiền kiều hối.

  • Thu nhập từ việc làm thêm giờ, tăng ca, làm đêm ngoài giờ làm việc đã được quy định trong hợp đồng.

  • Thu nhập từ các phần học bổng của ngân sách nhà nước hoặc từ các tổ chức trong và ngoài nước theo chương trình khuyến học.

Như vậy, việc nhận học bổng sẽ không cần phải đóng thuế thu nhập cá nhân theo quy định hợp pháp.

6.2. Đóng thuế thu nhập cá nhân ở đâu?

Bạn có thể đến các cơ quan thuế tại địa phương nơi mình cư trú để tiến hành nộp thuế thu nhập cá nhân. Hoặc các tổ chức doanh nghiệp, đơn vị kinh doanh nơi bạn làm việc tiến hành khấu trừ và thay bạn nộp thuế mỗi tháng.

Lương bao nhiêu phải đóng thuế thu nhập cá nhân, đóng thuế ở đâu?
Lương bao nhiêu phải đóng thuế thu nhập cá nhân, đóng thuế ở đâu?

6.3. Thuế thu nhập cá nhân tiếng Anh là gì?

Bên cạnh thắc mắc lương bao nhiêu phải đóng thuế thu nhập cá nhân, nhiều người còn tìm hiểu về thuế bằng tiếng Anh. Thuế thu nhập cá nhân trong tiếng Anh có tên đầy đủ là Personal Income, phần tiền được trí từ tổng thu nhập cá nhân.

Như vậy, bạn đã biết được câu trả lời lương bao nhiêu phải đóng thuế thu nhập cá nhân cùng nhiều quy định khác. Mỗi người đều có mức nộp thuế thu nhập cá nhân khác nhau tùy theo thu nhập cũng như mức thuế suất riêng.

Chưa kể, một số trường hợp còn được miễn phí, giảm trừ gia cảnh bạn cần tìm hiểu kỹ để không bị mất quyền lợi. Hy vọng bài viết mang lại cho bạn nhiều thông tin hữu ích, giúp bạn yên tâm hơn trong quá trình lao động, làm việc.

Xem thêm:

Bài viết liên quan
Cập nhật các ngành hot trong tương lai: Lựa chọn thông minh, không lo thất nghiệp

Cập nhật các ngành hot trong tương lai: Lựa chọn thông minh, không lo thất nghiệp

Xu hướng chọn các ngành hot trong tương lai chưa hề có dấu hiệu hạ nhiệt. Đây là thách thức không nhỏ với các bạn trẻ chuẩn bị bước chân vào ngưỡng cửa Đại học. Bởi điều này ảnh hưởng đến việc học tập suốt những năm tháng trên giảng đường và cả quãng đường sau tốt nghiệp. Đứng trước băn khoăn này, job3s sẽ cùng bạn đi tìm câu trả lời.
Xem thêm »
Module là gì? Một đơn vị nhỏ bé nhưng tạo nên tổng thể to lớn

Module là gì? Một đơn vị nhỏ bé nhưng tạo nên tổng thể to lớn

Module là gì? Trong cuộc sống, chúng ta thường nghe đến từ module trong nhiều ngành nghề khác nhau, đặc biệt là ở lĩnh vực công nghệ thông tin. Để hiểu rõ hơn module nghĩa là gì, bài viết dưới đây sẽ cung cấp đến bạn những thông tin hữu ích và thú vị nhất.
Xem thêm »
Giải đáp: Trực giác là gì? 1001 điều thú vị có thể bạn chưa biết

Giải đáp: Trực giác là gì? 1001 điều thú vị có thể bạn chưa biết

Trực giác là gì? Chắc hẳn đây là thắc mắc của rất nhiều người về một khả năng vô hình của con người nhưng lại có hiệu quả trong việc ứng phó mọi vấn đề công việc, cuộc sống. Vậy trực giác đến từ đâu? Người có trực giác tốt là người như thế nào, hợp nghề gì? Khi nào nên và không nên tin vào trực giác? Những câu hỏi này sẽ được giải đáp ngay qua những điều thú vị trong bài viết dưới đây. Mời bạn cùng tham khảo và chiêm nghiệm.
Xem thêm »
Đừng bỏ lỡ những phần mềm quản lý nhân sự giúp công việc dễ thở, nhanh chóng hơn

Đừng bỏ lỡ những phần mềm quản lý nhân sự giúp công việc dễ thở, nhanh chóng hơn

Bạn đã biết các loại phần mềm quản lý nhân sự hiệu quả? Hãy cùng job3s khám phá ngay. Đối với những công ty, doanh nghiệp vừa và nhỏ, hệ thống nhân viên thường rất ít. Vì vậy, công việc quản lý cũng diễn ra khá đơn giản, dễ dàng. Thế nhưng trong một tổ chức có khối lượng nhân sự khổng lồ, đòi hỏi bạn cần phải có phần mềm quản lý nhân sự.
Xem thêm »
Top 2 mẫu kịch bản telesale trung tâm tiếng Anh ấn tượng, thu hút học viên

Top 2 mẫu kịch bản telesale trung tâm tiếng Anh ấn tượng, thu hút học viên

Việc xây dựng một kịch bản telesale trung tâm tiếng Anh chuyên nghiệp sẽ tạo được ấn tượng tốt cho khách hàng, giúp tăng tỷ lệ chốt đơn thành công. Vậy cách xây dựng kịch bản như thế nào? Có những mẫu kịch bản sale trung tâm tiếng Anh nào hay để thu hút học viên? Mời bạn cùng job3s tìm hiểu ngay.
Xem thêm »
Bật mí các câu phỏng vấn lễ tân khách sạn bằng tiếng Anh quen thuộc thường gặp

Bật mí các câu phỏng vấn lễ tân khách sạn bằng tiếng Anh quen thuộc thường gặp

Phỏng vấn lễ tân khách sạn bằng tiếng Anh là một trong những điều kiện bắt buộc ứng viên nào cũng phải trải qua. Vì vậy trước khi tiến hành gặp gỡ nhà tuyển dụng, bạn đừng quên tham khảo câu hỏi và trả lời bằng tiếng Anh. Job3s đã giúp bạn tổng hợp lại những câu mà người phỏng vấn thường hỏi nhất, bạn hãy lưu lại ngay.
Xem thêm »
Mô tả chi tiết công việc của giám đốc nhân sự vị trí quan trọng nhất nhì trong công ty

Mô tả chi tiết công việc của giám đốc nhân sự vị trí quan trọng nhất nhì trong công ty

Công việc của giám đốc nhân sự là gì? Điều tiên quyết để một doanh nghiệp thành công và vươn xa đó chính là yếu tố con người. Để quản lý tốt nhân lực, doanh nghiệp cần phải có một người giám đốc nhân sự giỏi, nhiều kinh nghiệm và tâm lý. Trong bài chia sẻ này, job3s sẽ mô tả chi tiết về vị trí giám đốc nhân sự. Nếu bạn thấy mình có khả năng và phù hợp với vị trí này thì hãy ứng tuyển ngay.
Xem thêm »
Giải mã thắc mắc: Ngành quản trị nhân lực học trường nào?

Giải mã thắc mắc: Ngành quản trị nhân lực học trường nào?

Ngành quản trị nhân lực học trường nào là mối quan tâm hàng đầu của các bạn học sinh, sinh viên hiện nay. Việc chọn ngôi trường có chương trình đào tạo hay, phù hợp với khả năng, định hướng của bản thân sẽ giúp bạn yên tâm để theo học suốt 4 năm cũng như tự hào khi cầm bằng cấp trên tay. Top 7 ngôi trường đào tạo chuyên ngành quản trị nhân lực dưới đây sẽ giúp bạn có sự lựa chọn dễ dàng hơn.
Xem thêm »
Người lao động là gì? Hãy nắm rõ nội dung về quyền của người lao động

Người lao động là gì? Hãy nắm rõ nội dung về quyền của người lao động

Người lao động là gì và quyền của người lao động như thế nào? Hiện nay, rất nhiều người lao động không nắm được quyền lợi, cũng như các nghĩa vụ cần thực hiện. Người lao động cần hiểu rõ các nội dung này để bảo vệ quyền lợi của mình.
Xem thêm »
Để trở thành tư vấn viên nhất định phải nắm được những điều này

Để trở thành tư vấn viên nhất định phải nắm được những điều này

Muốn trở thành một tư vấn viên chuyên nghiệp bạn cần trau dồi nhiều kiến thức chuyên môn, kỹ năng thuyết phục khách hàng và một ngoại hình thu hút. Đồng thời, bạn cần xác định rõ lĩnh vực bạn muốn tư vấn để có những kế hoạch cho sự phát triển sự nghiệp trong tương lai. Những thông tin chia sẻ trong bài viết này sẽ giúp bạn có cái nhìn tổng quát về nghề tư vấn.
Xem thêm »

Mẫu CV hot theo ngành nghề

Back to top

Job3s có thể giúp gì cho bạn?
chat